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浙江省首例非國家工作人員受賄洗錢案案例分析
來源：《中國反洗錢實務》2020[4] 反洗錢工作部際聯席會議辦 時間：2020-06-24 瀏覽：11447次
案情概述
2016年1月至2018年8月，浙江某物流公司品類主管戴某利用職務便利，非法收受供應商及業務員給付的回扣、好處費，在產品推廣、銷售等方面為他人謀取利益。2019年5月，浙江省江山市人民法院認定戴某的行為已觸發《刑法》第一百六十三條規定，構成非國家工作人員受賄罪。2016年4月至2018年8月，周某在明知戴某利用職務便利，非法收受他人回扣、好處費的情況下，將自己名下的銀行卡和支付寶賬戶提供給戴某使用，并按照戴某要求將錢款轉到其名下賬戶。其間，周某又向第三人魏某借用銀行卡供戴某用于收受回扣，并根據戴某指令對部分款項進行取現或轉賬操作。法院審理認為，周某明知是戴某收受回扣款，仍為其提供自己及他人的資金賬戶，并通過轉賬、提現等方式為其掩飾、隱瞞來源和性質，金額共計442754元，其行為已構成洗錢罪，2019年8月29日，浙江省江山市人民法院依照《刑法》第一百九十一條規定，判決周某洗錢罪成立，判處有期徒刑九個月，緩刑一年，并處罰金25000元。
案件分析
（一）“明知”事實認定清楚
周某和戴某系表兄弟關系，自2017年4月起，周某又與戴某在同一家公司上班，二人屬于親屬、同事關系，并且周某在戴某的指令下進行一系列交易，對賬戶內資金的來源和性質有所察覺。經公安機關審訊，周某承認對戴某借用資金賬戶用于收受商業賄賂款的事實是知情的。
（二）多種形式出借資金賬戶
《刑法》第一百九十一條洗錢罪所的提供資金賬戶，包括提供自己名下賬戶以及他人賬戶的行為。本案中，被告人周某除提供其本人銀行卡賬戶外，其間又向戴某出借了自己名下的支付寶賬戶，并在2017年4月借用第三人魏某的銀行卡供戴某使用。
（三）“洗錢犯罪”事實清晰
本案中，周某自己利用職務便利獲取利益，其主要行為在于明知戴某收受回扣、好處費的情況下，仍向其提供資金賬戶并協助完成轉賬、取現等操作以掩飾其資金來源與性質，因此排除共犯，該行為以《刑法》第一百九十一條洗錢罪定罪。
